Besteuerung
Die Auszahlung wird getrennt vom übrigen Einkommen besteuert. Die Kapitalbezugssteuer ist oft tiefer als die ordentliche Einkommenssteuer, fällt aber trotzdem an und unterscheidet sich stark nach Kanton und Gemeinde.
Staffelung
Höhere Kapitalbezüge können progressiv belastet werden. Mehrere 3a-Konten können helfen, Bezüge auf verschiedene Jahre zu verteilen. Ob sich das lohnt, hängt vom Kanton, vom Betrag und von weiteren Vorsorgeleistungen ab.
Zeitpunkt
Ordentlich ist der Bezug frühestens fünf Jahre vor dem Referenzalter möglich. Vorbezüge sind nur in bestimmten Fällen zulässig, etwa für selbstbewohntes Wohneigentum, Selbständigkeit, definitiven Wegzug oder Invalidität.
Quellen
Grundlage sind ESTV-Unterlagen zur Besteuerung von Vorsorgeleistungen, BVV 3 und kantonale Steuerinformationen. Rechner liefern Orientierung, keine verbindliche Steuerveranlagung.